銀行から見て首をひねりたくなる決算書。本日が最終回です。「預金がないのに現金は多額」についてお話したいと思います。
時々、銀行預金は、数十万円でカツカツなのに、決算書上現金が預金の何倍、数百万円などという決算書を見ることがありました。首をひねりたくなります。常識では考えにくいからです。
社長に「現金、どこにあるのですか？」と聞くと、「税理士に任せているから」との返事。つまり現物がなく説明できないのです。
帳尻を合わすために、現金勘定に計上している、そして現物はない。銀行預金だと残高証明と合致させなければいけませんが、現金だと社内の現金出納帳と合わせばよいのです。銀行預金のように、対外的な証明書は必要ありません。
このように、預金より現金が何倍もの決算書は、銀行から見ると首をひねりたくなる決算書なのです。
以上、6回に分けて「銀行から見て首をひねりたくなる決算書」についてお話してきました。
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地方銀行に17年勤務しながら、2011年に中小企業診断士の資格を取得。資格取得後、独立開業。2015年に経済産業省から経営革新等支援機関に認定されている。
独立後13年に亘り、「金融のことも経営のことも両方わかる経営コンサルタント」として、
中小企業支援に携わる。経営力強化、赤字立て直し、財務体質改善、資金調達支援など、100社以上の支援実績がある。
金融知識、財務知識を活かし、中小企業の経営課題解決に特化した経営コンサルタントとして活動している（2024年時点）。
和田経営相談事務所代表 和田 健一
