【この記事で分かること】
・ 銀行が一番怒ること その理由
・ 銀行が一番嫌がること その理由（繰り上げ返済を嫌がる理由）
・ 銀行から信用されるために必要なこと
【この記事のポイント】
✔ 銀行が経営者に対して怒るのは、信頼関係を壊されたと感じたとき。
✔ 信頼を失う、または気分を害する行動として、「粉飾決算」「融資の繰り上げ返済」がある。
✔ 銀行員は、「融資を約束通りの条件で、期限通り返済してもらうこと」を好む人種である。そのため、「繰り上げ返済」に関して、経営者の感覚とズレることがある。経営者は、「なぜ銀行が繰り上げ返済に気分を害するのか」、理解できないことがある。
では、詳しく見ていきましょう。
支援先経営者の銀行対応に、同席することがあります。
そのとき、経営者の言動が、銀行の逆鱗に触れることがあります。
相手は銀行員なので、もちろん声を荒げたり、机をたたいたりはしません。
しかし、顔色がスッと変わったり、口調が冷淡になったり、かなり怒っていることが分かります。
今後の融資取引に影響を及ぼす可能性があります。
経営者のどのような行動が、銀行を怒らせたのでしょう。
今日は、「粉飾決算」、「繰り上げ返済」、2点について、お話しします。
銀行が怒るケース。
多いのが、決算書の不正がバレた時です。
決算書の数値を操作して、赤字を黒字に見せること、ないものをあるように見せかけることを、粉飾決算と言います。
逆に、納税額を抑えたい経営者が、黒字額を減らすことを逆粉飾と言います。税務署には目を付けられますが、銀行は特段問題視しません。
ただし、「本当は黒字なんです！」と説明しても、書類上赤字なので、融資は受けづらくなりますが。
銀行が怒るのは、実際は赤字なのに黒字に見せかけることです。
経営者が主導して、あきらかに「ごまかす」こともあります。
一方で多いのが、経営者に悪気がない粉飾です。
だから銀行から粉飾を指摘されても、「どこが悪いのだろう？」と、キョトンとしています。
以前、私が銀行交渉同席の場で、実際に聞いたコメントを紹介します。
企業の粉飾決算が、銀行に発覚した時です。
「社長、当行はこの正しくない決算書を信じて、融資させていただいたのですよね」
社長はキョトンとしています。
あきらかに銀行側と会社側に温度差があります。
銀行は、決算書を融資するための最重要判断材料として扱っています。
利益から融資金の返済財源をはじき出して、融資の可否を判断しています。
赤字であれば、融資の姿勢を厳しくするのです。
それなのに決算書の数値が正しくなければ、「何を信用すれば良いのか？」と不信感を募らせます。
先ほど、経営者に悪気がない、とお話ししました。
裏を返せば、「自社の決算書、財務に関して意識が薄い」、と言えます。
経営者に、「どのような財務処理が粉飾決算に該当するのか」、理解がありません。
どういう財務処理が粉飾に該当するのか、以下参考記事に詳しく記載していますので、ご確認ください。
【参考記事】銀行は中小企業の粉飾決算を警戒している ～意図した粉飾と意図的でない粉飾～
細かい疑問点は、経理担当者に確認すれば良いと思います。
ただ、会社の実態はどうなのか、正しい姿を経営者が捉えておくことは必要です。
そのためにはまず、経営者自身が決算書に対して関心を高く持つ姿勢が大切です。
決算書、財務に最終責任をもつのは、経理担当者でも税理士事務所でもありません。
経営者のあなたです。
粉飾発覚のとき経営者が、
「税理士が、、、経理担当者が、、、。任せていたのですが。」
この言葉を発しても、銀行員は責任転嫁にしか受け取りません。
もう一つ、銀行が怒ることに、融資のまたは繰り上げ返済があります。
繰り上げ返済とは、融資契約期間の途中で残金を一括で返済することです。
怒るというか、「残念な気持ちになる」というほうが、もしかしたら正しいかもしれません。
融資先企業が他銀行から融資を受けて、その資金で融資金を繰り上げ返済することがあります。
銀行員用語で融資の「他行肩代わり」と言います。
私も銀行員時代に「他行肩代わり」をされた経験があります。
長年のメイン取引先だったので、心情的に落ち込み、人間不信になりました。
経営者からは、「貸したお金が無事返ってきたのだから、良いことでしょう」と言われました。
これは、私の20年前の経験です。
この融資の他行肩代わりほど、銀行員の気持ちが波立つことはありません。
銀行側からすれば、「今までの取引の歴史すべてが否定された」ように感じるからです。
それでもやんごとなき事情があり、どうしても融資肩代わりを実行することがあるでしょう。
そのとき経営者には、「もう二度とその銀行とは取引しない」というぐらいの不退転の覚悟が必要です。
銀行員の前で、覚悟無く軽い気持ちで、「他行肩代わり」「融資の繰り上げ返済」を匂わすような言動をすると、銀行員は怒ります。
怒りの背景には、銀行員の恐れがあるのです。
銀行が怒る2つのケース「粉飾決算」「一括返済」を見てきました。
最後に、「銀行から信用されるとはどういうことか」、私の意見を言います。
銀行から信用されるために一番大切なことは、
融資を受けた当初の条件で、約束通り返済すること
他行肩代わりをせず、リスケジュールをせず。
つまり、返済の実績を積み上げることです。
返済が約束通り完了した暁には、銀行から「是非もう一度借りてください」と、お願いしてくるでしょう。
銀行から信用を得る人の特徴には、「言行の一貫性がある」「いつも変わらない」「長年継続している」などがあります。
それは信用される長所ではあるのですが、見方を変えれば、「柔軟性がない」「以前の自分の言動に縛られ固執している」「新しいことに挑戦しない」などの短所とも言えます。
銀行は、閉鎖的で古い体質の場合が多く、経営者の信用について「変わらないこと」を求めます。
取引銀行を変えない、同じ事業を継続して堅実に続ける、、、、。
しかしながら、企業にとって生き残るためには、「環境に合わせて臨機応変に変わっていくこと」「新分野に挑戦すること」は、大切なことです。
「君子豹変す（くんしひょうへんす）」「朝令暮改（ちょうれいぼかい）」
これらマイナスのイメージで使われる言葉ですが、経営者にとっては必要な資質なのかもしれません。
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地方銀行に17年勤務しながら、2011年に中小企業診断士の資格を取得。資格取得後、独立開業。2015年に経済産業省から経営革新等支援機関に認定されている。
独立後13年に亘り、「金融のことも経営のことも両方わかる経営コンサルタント」として、
中小企業支援に携わる。経営力強化、赤字立て直し、財務体質改善、資金調達支援など、100社以上の支援実績がある。
金融知識、財務知識を活かし、中小企業の経営課題解決に特化した経営コンサルタントとして活動している（2024年時点）。
和田経営相談事務所代表 和田 健一
