【この記事で分かること】
（記事の最後にチェックリストがあります）
・決算報告には何を準備し、どう段取りすれば良いか
・決算報告では誰を相手に、何を話せば良いか
・決算報告で会社が得られることは何か
この記事のポイントは以下の通り。
☑ 銀行との信頼関係を深める一番の方法は、自社の内容を正しく説明すること。具体的には、経営者が自ら、銀行を訪問して決算報告することである
☑ 銀行への決算報告は、会社の改善点を把握出来たり、経営者自身の能力向上となったり、など様々なメリットがある
☑ 決算報告のための銀行訪問について経営者には遠慮があるが、銀行員は嬉しいので、積極的に実施すべきである
☑ ただし、訪問の際に注意点があり、以下記載の通り、対応を誤らないようにする
詳しく見ていきましょう。
会社経営のうえで、取引銀行と信頼関係は、深ければ深いほどプラスに働きます。
ではどのようにすれば良いのでしょうか？
☑ 銀行との懇親会を開催する
☑ 役員や支店長とゴルフに行く
☑ 銀行の行事に積極的に参加する
いずれも効果は大きいでしょう。
しかし、私が最も大切だと考えるのは、「会社の内容を正しく説明すること」です。
その一番良い方法は、「経営者が銀行に決算書を持って行くこと」。
もちろん、持って行くだけでなく、決算書を通じて、
☑ 自社の1年間の業績内容
☑ 今後1年間の目標と方向性
を経営者自身が説明します。
自社の決算書は、一年間の成績表です。
取りに来た銀行の営業担当者に、自社の経理担当からなにげなく渡したりしていませんか？
もったいない、と思います。
いつもの営業担当者に、何気なく自社の決算書を渡すことで、会社が成長するチャンスをみすみす逃しているのです。
以下に、経営者自らが実施する決算報告の段取りとメリットを説明します。
決算書持参・説明に当たり、訪問日時のアポイントを銀行営業担当者を通じて、事前に入れます。
訪問したい1～2週間程度前に、日程を調整します。
その際、経営者自身が訪問することを伝えます（可能なら支店長面談のアポを入れるのが理想です）。
銀行へ持参するのは、出来上がった決算報告書一式の写し（内訳明細や別表も含む）。
銀行へ渡すものと、自分が説明用に使用するもの。2部用意します。
また可能なら、前期実績の背景や今後の見通しなど、当日説明する内容を1枚のレジメにまとめて手渡せば、銀行員の貴社への理解がより深まります。
特に業績が悪いときは、①原因は何か②今後どう改善していくのか、を簡単にまとめていくと良いでしょう。
経営者はもちろん、自社の財務担当者がいれば同席させると良いでしょう。
財務担当者には、銀行員に言われたことをメモさせます。
また、後継者がいれば、是非同席させてください。
銀行への決算報告の場。
これほど、後継者教育に適した場はありません。
普段社長が、①銀行にどのようなことを聞かれているのか、②どのように接しているのか、身をもって体験させるのです。
顧問税理士の同席は必要ありません。決算報告は、経営者が銀行員に報告する場です。経営者自身が責任をもって自分の言葉で説明します。
細かいことで即答できないことがあれば、後日税理士事務所に照会し、調べて回答すれば良いのです。
銀行側の対応を見ておく
いざ当日、経営者が訪問した際、銀行側は誰が対応するのか。
よく見ておくと良いでしょう。
支店長など上席者なのか、融資担当者なのか、それともいつもの営業担当者なのか。
①支店長が出てくる
・貴社は大事にされています
・貴社が決算報告で訪問することが、銀行内で情報共有されています
②いつもの営業担当者
・貴社はあまり大切にされていないのかもしれません
・貴社が決算報告で訪問することが、銀行内で情報共有されていないかもしれません
銀行の貴社に対する姿勢や、銀行の顧客対応方針が分かります。
何を質問されたのか、経営に活かす
一通り決算報告を行うと、質疑応答に入ります。
銀行から色々質問されます。
経営者は、大切なポイントさえ押さえておけば、細かい数値まですべて即答できる必要はありません。
質問内容が分からなければ、後日確認して回答すれば良いのです。
質問されることにより、銀行が気にして見ているポイントはどこなのか、勉強になります。
銀行から質問されることは、（特に銀行側対応者のレベルが高ければ）経営にとって重要ポイントです。
今後の経営力強化に活かせます。
複数銀行を回ることで、銀行ごとの特徴が分かる
取引銀行が複数あれば、可能な限り訪問します。
対応や質問される内容によって、各銀行ごとのレベル感を把握し比較することができます。
☑ 貴社のことに関心をもって、熱心に質問したり、事前準備したりなどして、決算報告の場に臨んでくれたのは、どの銀行か
☑ 過去の経緯まで把握して、決算報告の場に臨んでくれたのは、どの銀行か
☑ 貴社の今後の展開にプラスになるような、助言や情報提供をしてくれたのは、どの銀行か
経営者が、銀行ごとの違いについて直接情報を得ることは、会社経営にとって大きな財産です。
また、こうした場に、もし面談に後継者を同席させることができれば、後継者教育としての効果は大きくなります。
銀行員は、決算報告に来てくれることを喜ぶ
私は、銀行員として経営者から決算報告を受けたことも、またコンサルタントとして経営者の決算報告に同席したことも、数多くあります。
その経験から、経営者自身の決算報告訪問に対して、銀行員のほとんどは好意的です。
経営者からすると、「忙しい銀行員を訪ねて迷惑ではないか」と心配しますが、銀行員は逆に「経営者自身が報告に来てくれること」が嬉しいのです。
ただし、毎年継続していくことが大切です。
業績が良いときも悪いときも、変わらず決算報告のため銀行を訪ねる。
このような姿勢が、銀行から信頼を得るのです。
ただし、以下の通り、注意点があります。
☑ 事前にきちんとアポイントをいれること（月末や月初など繁忙時期は避ける）
☑ 粉飾された嘘の決算書を出さない、正直に説明する
☑ たとえ内容が悪くとも、毎年継続的に行く（良いときだけいかない）
※内容が悪いときは、今後の改善策も説明する
☑ 主旨は「決算報告」なので、露骨な融資申込や金利交渉は避ける（別の機会を設けて融資申込は正式に行う、ただし匂わせる程度は可）。
ちなみに、社長が銀行支店長につい口走ってしまう「NGワード」を、私の銀行員時代の経験からまとめています。良かったら参考にしてください。
【参考記事】経営者のその言動、銀行員は嫌がっているかも？②～経営者が意識せずに言ってしまう、銀行支店長への禁句～
決算報告に行くことの効果
経営者自身が決算報告に行くことの効果は以下です。
☑ 取引銀行との信頼関係が深まり、今後良い提案を受けられたり、情報を得られたり、事業展開のプラスになる
☑ 取引銀行が複数あれば、銀行ごとの雰囲気や事業方針が分かり、今後の銀行選定の判断基準になる
☑ 銀行員に説明するために、決算内容を正しく把握しようとするので、経営者の財務能力が上がる
☑ 質問されたことを調べたり、改善することで、経営能力のアップにつながるヒントが得られる
☑ 後継者を同席させれば、教育効果が期待できる
こんな機会を意識せずに、結果放棄しているのは、もったいない、と思うのです。
いかかでしょう？決算報告を始めませんか。
最後に銀行への決算報告チェックリストを添付します。
（表のうえでクリックすると拡大します。印刷してご使用ください）
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地方銀行に17年勤務しながら、2011年に中小企業診断士の資格を取得。資格取得後、独立開業。2015年に経済産業省から経営革新等支援機関に認定されている。
独立後13年に亘り、「金融のことも経営のことも両方わかる経営コンサルタント」として、
中小企業支援に携わる。経営力強化、赤字立て直し、財務体質改善、資金調達支援など、100社以上の支援実績がある。
金融知識、財務知識を活かし、中小企業の経営課題解決に特化した経営コンサルタントとして活動している（2024年時点）。
和田経営相談事務所代表 和田 健一
