【この記事で分かること】
・405事業は、会社がどういう状態のとき使えるか、また使っても失敗するか（チェックリストあり）
・405事業の流れと補助額
・405事業のメリット、デメリット
・デメリットを回避するための注意点
この記事のポイントは以下です。
☑405事業は有効な事業であるが、
・「金融機関の納得できる計画が出来上がらないと、時間とコストが無駄になる」
・「第三者に丸投げではなく経営者も積極的にかかわることが大切」
・「計画を立てるだけで実行が伴わないと、金融機関からの信用が逆に下がる」
などの注意点がある。
☑上記を防ぐためには、
・「計画策定能力の高い専門家と連携する」
・「経営者自らが計画策定にしっかり関わり、実行について先頭に立ち真摯に取り組む」
・「計画が未達の場合にも逃げずに説明責任を果たし、臨機応変に改善を継続していく」
ことが大切である。
【目次】
経営者が、赤字会社の状態を何とか改善したい、いつも資金繰りに追われている状態を何とかしたい、と思ったとき、使える補助制度があります。経営改善計画策定支援事業（通称405事業）です。
何とかしたいけれど、どうしたらよいか分からないのなら、この補助制度を活用し、経営改善計画の策定を検討してみてはどうでしょうか。（ただし今後の改善実施により、営業利益が黒字化できる事が前提。計画を実施しても赤字が続くようなら、計画策定は難しい→計画が出来ても引き続き赤字の計画では金融機関が同意しないから）。
「経営改善計画策定支援事業」は、業績が厳しく、取引銀行向けに今後の改善策や数値計画を提出する必要がある中小企業者が活用できる制度です。以下のような申請の流れと補助額です。
国が認定する中小企業支援者の「経営革新等支援機関」（私も認定されています中小企業庁；認定支援機関検索システム和田経営相談事務所はこちら）と、中小企業者、メインバンクの三者が連名で各都道府県の経営改善支援センターに申請し、採択になれば事業を開始するという流れです。
採択後は、経営改善計画の策定に入り、完成すれば、経営革新等支援機関が呼びかけ、債権者（融資を受けている銀行などの金融機関）を集め、そこで発表した計画が債権者から同意を得られれば、補助金（専門家へのコンサルフィーの2/3）が支給されます。
事業申請から補助金支給までの流れは以下のフロー図を参考にしてください。経営者から銀行への相談持ち込みよりは、銀行から経営者へ活用の提案を行うケースの方が、実務上は多いです。
計画策定と、その後3年間のモニタリング（事業進捗の確認フォロー訪問）費用のうち、2/3が補助されます（1/3は自己負担）。
【通常枠】（通常枠以外に【中小版ガイドライン枠】があります）の場合、企業規模や有利子負債額に応じて、最高100万円、200万円、300百万円の事業費です。（補助金はその金額の2/3が上限。300万円の事業費なら、200万円が補助金で、100万円が自己負担→ただし令和4年4月からモリタリング予算枠最大上限150万円（自己負担最大50万円）分が拡大しました。【通常枠】の場合、併せて最大450万円の事業費（自己負担最大150万円）となります。
以下の補助金額一覧表を参照下さい（図表クリックで拡大します）。
色々制度が拡充されていますので、詳しくは中小企業庁公式サイトこちらでご確認ください）。
つまり、本来なら企業が全額負担する専門家へのフィーを、補助金で最高2/3まで負担してもらえるということです。
【参考】405事業の申請方法（中小企業庁オフィシャルサイト）はこちら
以下のようなメリットがあります。
①専門家が改善施策や資金繰りなどの助言を行うことで、自社では気づかなかった改善策を知ることが出来る。
②メインバンクが計画策定に関与するため、元金返済猶予や新規融資、借入の組み替えなど、金融支援がセットになる（ただし全金融機関の同意が必要）。
③計画を作ることで、自社の方向性を照らす指針ができる。
④専門家に支払う費用（計画策定と策定後のモニタリング費用）の2/3が補助金で支給される。
⑤補助事業認定の申請手続き、補助金受取申請、金融機関との会合スケジュール調整、などの難しい事務手続きを、認定支援機関が代行してくれるため、経営者は業務改善に集中できる。
⑥計画完成後も3年間のモニタリングがセットになっているため、計画の立てっぱなしにならず、再建の実現可能性が高まる。
当然注意点もあります。以下のようなことです。
①経験や力量の不足した専門家に依頼してしまうと、金融機関から同意が得られるレベルの改善計画が仕上がらず、時間とコストが無駄になる。（出来上がった計画については、すべての借入先金融機関から同意書が必要）。ちなみに当事務所が作る経営改善計画書はこんな感じで作ります。
②計画作成を専門家に丸投げしてしまうと、実現できない机上の計画が出来上がってしまう。
③計画を立ててもその後の実行が伴わないと、逆に金融機関から信用が下がる。
④1/3の自己負担金が発生するうえ、計画立案のためのアイデアだしなど、一定の時間も要するため、中途半端な気持ちで取り組むと、費用対効果が得られない（経営者の業績立て直しへの覚悟が必要）。
【関連記事】
405事業（経営改善計画策定支援事業）、失敗する3つのケース！
（和田経営相談事務所オフィシャルホームページより）
上記注意点をクリアするためには、
①経験や実績が豊富な信頼できる専門家を選定する（すべての認定支援機関が、必ずしも金融機関同意レベルをクリアできる計画書を策定できるとは限らない）。
②計画策定の過程の中に経営者が積極的に関わり、自分の納得できる行動計画、数値計画を策定する（事務作業は専門家に任せても良い）。
③立てた計画は自社の責任のもと、真摯に実行する。例え未達の場合でも、逃げずに定期的に報告するなど、取引金融機関との信頼関係を大切にする。
お話ししてきたように、405事業は、専門家の選定が一つのポイントになります。以下のような点に注意しながらパートナーとなる専門家を選ぶと良いでしょう。
①事業の流れを正しく説明できるか
②今までに405事業をやり遂げた経験があるか
③経営者の話をきちんと聞く姿勢があるか
④時には厳しい視点で、客観的で専門的な助言が出来るか
⑤金融機関交渉ができるか
⑥費用（コンサルフィーや支払条件）の説明が事前にきちんとなされるか
⑦策定スケジュールや成果物のイメージを説明してくれるか
このように405事業を上手に活用するには、色々な注意点があります。うまく活用できると、良い事業だと思いますので、参考にしてください。
私の実務経験から考える、「405事業活用の前提となるチェックリスト」を以下に載せますね。
このチェックリストの要件を満たせば、405事業活用は、成功する可能性が高いと言えます。逆にチェックがつく項目が少なければ、失敗に終わる可能性が高くなります。
（図表のうえでクリックすると拡大します。印刷して使用してください）。
※悪質な粉飾決算かどうかは、以下の記事を参考にしてください。
【参考記事】銀行は中小企業の粉飾決算を警戒している ～粉飾決算の見破り方と影響を徹底解説！～
（和田経営相談事務所オフィシャルホームページブログ）
当事務所では、405事業活用に関して、皆さんの疑問に答えるため405事業【無料事前相談】を開始しました。
まずは下記「お問い合わせ」ボタンをクリックし、「405事業無料事前相談開始しました」のページから、405事業【無料事前相談】に申し込みください。
【経営改善計画書出来上がりイメージ】計画書サンプル；出所；中小企業庁
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【銀行員向け】銀行員が意外と知らない！銀行が405事業を使うメリット
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地方銀行に17年勤務しながら、2011年に中小企業診断士の資格を取得。資格取得後、独立開業。2015年に経済産業省から経営革新等支援機関に認定されている。
独立後13年に亘り、「金融のことも経営のことも両方わかる経営コンサルタント」として、
中小企業支援に携わる。経営力強化、赤字立て直し、財務体質改善、資金調達支援など、100社以上の支援実績がある。
金融知識、財務知識を活かし、中小企業の経営課題解決に特化した経営コンサルタントとして活動している（2024年時点）。
和田経営相談事務所代表 和田 健一
