24年度の確定申告で、投資信託の譲渡損と収益分配金の損益通算の手続きをしています。
この手続きが、また何とも難しい。国税庁のHPやネットの情報を収集しながら、申告書を作っています。
この申告をしておくと最高3年間譲渡損を繰り越すことができます。損益通算できるのは、同じく投資信託の譲渡益や、収益分配金など投資信託に関するものだけですけどね。事業所得や不動産所得など、他の所得と損益通算することはできません。（分離課税です。）
しかしこうしたことも自分が知っておかなければ、誰も教えてくれません。知らずに申告を失念していれば、源泉で納めている税金の還付を受けることができません。税金は基本的に自己申告主義ですので。納税の義務はもちろん大切ですが、しっかり勉強して、権利も行使していきたいですね。
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地方銀行に17年勤務しながら、2011年に中小企業診断士の資格を取得。資格取得後、独立開業。2015年に経済産業省から経営革新等支援機関に認定されている。
独立後13年に亘り、「金融のことも経営のことも両方わかる経営コンサルタント」として、
中小企業支援に携わる。経営力強化、赤字立て直し、財務体質改善、資金調達支援など、100社以上の支援実績がある。
金融知識、財務知識を活かし、中小企業の経営課題解決に特化した経営コンサルタントとして活動している（2024年時点）。
和田経営相談事務所代表 和田 健一
