全国に中小企業は380万9,000社（「平成26年経済センサス－基礎調査」）あり、そのうちの約1割程度が銀行からリスケジュールを受けていると言われています。
リスケジュール（以下リスケ）とは、貸出当初の条件変更による元金返済猶予のことです。銀行借入金の元金返済を当初条件より減額したり、0にしたりして、支払いを待ってもらう状態になります。
最初に銀行に対して約束していた条件を守れなくなることから、銀行に対しての信用が低下します。そして、原則新規融資が受けられなくなります。
元金支払いを猶予していること＝融資をしていることと同じ＝引き続き金融支援をしている、と銀行は考えています。
しかし、企業経営者から見ると、今まで受けられていたリピート融資が受けられなくなり、不満が高まります。
ここに銀行側と会社側の心理的なギャップが発生します。
リスケを受けると、企業経営者にも「当社は、銀行から新規融資が受けられないようだ。売上を上げたり、利幅を確保したり、コストをカットしたりして、経営を改善しないといけない」という危機感が出ます。
気をつけたいのは、リスケを受けていないけれど、実は「実質リスケ状態」の企業が多いということです。
皆さんの会社は、こういう状態ではないですか？
☑ 長期借入金の残高が、なかなか減らない
☑ 毎年同じ時期に新規の長期借入金を借りている（返した分だけ、また借りている）
☑ 設備投資をしていないが、長期借入金は頻繁に借りている
いずれかが当てはまれば、「隠れたリスケ状態」かもしれません。
これは、長期借入金の減った額を新たに長期借入金で借入しないと、資金繰りが回らないことを意味しています。
つまり、「表面的にはリスケは受けていないが、隠れたリスケ状態である」ということができます。
先ほど申し上げた通り、リスケしている企業であれば、銀行は厳しく接しますし、企業も危機感をもって経営改善に取り組みます。
しかし、隠れたリスケ状態はどうでしょうか？
平常時には銀行は、毎年同じ時期にリピート融資してくれるので、経営者には油断が発生します。「銀行とは長年に渡り良い関係ができており、これからも支えてくれるはずだ」。
はたしてそうでしょうか？
業績が悪化したら？ライバルが近くにできて売り上げが減少したら？自社組織がガタガタしたら？守り重視の銀行支店長が着任したら？
残念ながら銀行は、貴社に対しての方針を転換してくる可能性があります。
今までリピートしていた融資に応じてくれないかもしれません。保証人や担保の追加要請など、条件を厳しくしてくるかもしれません。
その時、経営者は思うのです。「銀行が手のひらを返した！！！」
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しかし経営者であれば、そういう状況もシュミレーションしておく必要があります。
銀行は預金者から集めた預金を原資に融資をしています。
最も困るのは、貸した融資元金が返ってこないことなのです。焦げ付きを発生させた支店長は、厳しく処分されます。そのため貴社の存続より、貸出金の回収を優先することだってあるのです。
つい先日まで、飲み会などでニコニコ接してくれていた銀行員が、貴社の業績悪化を察知すると、厳しい態度で接してくるかもしれません。
そんなものだと、頭の片隅に置いておきたいものです。
こういう事態を避けるため、経営者として準備しておきたいことは以下のようなことです。
①まずは自社の状態を正しく把握する
・資金調達方法は正しいか
・借りすぎていないか
・返済能力と返済額はマッチしているか など
②現状を把握し問題点があれば、対策を立てる
・現在の資金調達方法をどのようにシフトしていけば良いか
・新規設備投資など、今後はどのように資金調達をしていくべきか
・返済能力に見合った返済額にどう持っていくか など
③立てた対策を実施する
いずれにしろ、切羽詰まってからでは、実行したくてもできないことが多いです。余力のあるうちに、戦略を立案し実施することが大切なような気がします。
「隠れたリスケ状態」は、知らないうちにボディブローのように経営を圧迫し、問題が起これば一気に表面に出てくるのですから。
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地方銀行に17年勤務しながら、2011年に中小企業診断士の資格を取得。資格取得後、独立開業。2015年に経済産業省から経営革新等支援機関に認定されている。
独立後13年に亘り、「金融のことも経営のことも両方わかる経営コンサルタント」として、
中小企業支援に携わる。経営力強化、赤字立て直し、財務体質改善、資金調達支援など、100社以上の支援実績がある。
金融知識、財務知識を活かし、中小企業の経営課題解決に特化した経営コンサルタントとして活動している（2024年時点）。
和田経営相談事務所代表 和田 健一
